退職金の税金FAQ20選｜よくある質問を完全解説

所得税・住民税・復興特別所得税の3つがかかります。ただし、退職所得控除と1/2課税という大きな優遇があり、給与所得より大幅に税負担が軽くなります。

勤続20年以下なら「40万円×勤続年数（最低80万円）」、勤続20年超なら「800万円＋70万円×（勤続年数−20）」です。勤続30年なら1,500万円が控除されます。詳細は 退職所得控除とは をご覧ください。

退職金から退職所得控除を引いた残りの金額を、さらに半分にしてから所得税を計算する仕組みです。これにより税負担が大きく軽減されます。

入社日から退職日までの期間で計算し、1年未満の端数は切り上げます。例えば29年4ヶ月なら30年として計算します。

「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出していれば原則不要です。未提出だと20.42%の一律源泉徴収となるため、確定申告で還付を受ける必要があります。

一時金が圧倒的に有利です。退職所得控除と1/2課税のフル適用が受けられるため、年金受取（雑所得として総合課税）より税負担が軽減されます。詳しい比較は 一時金vs年金徹底比較 参照。

毎月の安定収入で生活設計が立てやすく、使いすぎリスクを防げます。会社の据置部分に利息がつくケースもあり、運用に自信のない方には適しています。

多くの会社で可能です。「一時金70%＋年金30%」のような比率指定ができます。税制面・運用面・生活面のバランスを取れる選択肢です。

会社により異なりますが、通常は退職の数ヶ月前までに申請が必要です。早めに人事部に確認し、シミュレーターで両パターンの手取りを比較してから決めましょう。

残りの年金は遺族に一時金として支給されるケースが多いです。ただし会社の規程によるため、年金受取選択前に必ず確認しましょう。

通常の退職と同じ退職所得控除が適用されます。早期退職割増金（割増退職金）も退職所得として扱われ、優遇税制の対象になります。

障害が原因で退職した場合、通常の退職所得控除に＋100万円が加算されます。

役員の勤続年数が5年以下の場合、1/2課税が適用されません（短期退職手当等の特例）。控除後の全額がそのまま課税対象になります。

令和4年以降、一般社員でも勤続5年以下の場合、退職金から控除を引いた金額のうち300万円を超える部分には1/2課税が適用されません。

勤続期間の重複部分を調整した上で控除額が決まります。計算が複雑になるため、税理士への相談を強く推奨します。

iDeCoも一時金受取なら退職所得として扱われます。会社退職金と同じ年に受け取ると勤続期間の重複調整が必要になり不利になる場合があるため、受取時期を意図的にずらすのが節税のコツです。

会社退職金との受取時期を5年以上空けると、勤続期間の重複調整が緩和されるルールがあります。詳細な戦略は税理士相談を推奨します。

証券会社（SBI証券、楽天証券、マネックス証券など）でNISA口座を開設し、退職金の一部または全部を投資信託・株式で運用します。新NISA成長投資枠の生涯上限は1,200万円、つみたて投資枠は600万円です。

①「退職所得の受給に関する申告書」の事前準備、②シミュレーターで手取り把握、③受取方法（一時金/年金/併用）の確定、④NISA口座の開設準備、⑤税理士相談の手配、の5つです。

2026年最新の所得税速算表（国税庁公表）に基づいた概算計算です。他の所得や控除との組み合わせで実際の税額は変動するため、最終確認は税理士にご相談ください。